Налоговое законодательство с учетом последних изменений. Налоговое планирование и оптимизация

• Анализировать последние и планируемые изменения налогового законодательства и оценивать их влияние на бизнес-процессы.
• 
  Применять на практике современные схемы налоговой оптимизации с учетом новых рисков.
• 
  Разрабатывать и корректировать учетную политику как инструмент налогового планирования.
• 
  Минимизировать налоговые риски и правильно вести себя в ходе налогового контроля.
• 
  Использовать цифровые сервисы ФНС России и новые технологии для эффективного взаимодействия.

• Основные принципы и структура налоговой системы в новых экономических условиях.
• 
  Обзор последних федеральных законов и приказов ФНС, вступивших в силу и планируемых к принятию: усиление налогообложения деятельности НДС, изменения по НДФЛ и страховым взносам, налог на прибыль, УСН.
• 
  Ключевые направления налоговой политики на ближайшие три года.
• 
  Основные понятия: объект налогообложения, налоговая база, период, ставки, льготы.
• 
  Взаимодействие между системами налогообложения: ОСН и специальные режимы. Ст. 54.1 НК РФ и вопросы дробления бизнеса: судебная практика.
• 
  Внедрение института единого налогового счета (ЕНС): практические аспекты. Нюансы взаимозачета переплаты и порядок списания задолженности.
• 
  Планы по внедрению автоматического возмещения НДС для добросовестных компаний. Заявительный порядок возмещения НДС.
• 
  Цифровизация ФНС: новые сервисы и их влияние на налоговое администрирование.

2. Оптимизация налога на прибыль организаций

• Выбор оптимального метода признания доходов и расходов: перенос расходов во времени или распределение бизнеса по отдельным юридическим лицам. Последние изменения.
• 
  Амортизация и учет внеоборотных активов: новые подходы и лимиты.
• 
  Новые правила амортизации и учета затрат на цифровые активы и программное обеспечение.
• 
  Работа с прямыми и косвенными расходами для минимизации налоговой базы. Правила расчета себестоимости в учетной политике по налоговому учету.
• 
  Формирование резервов: по сомнительным долгам, на оплату отпусков и др.
• 
  Особенности налогообложения отдельных операций: беспроцентные займы, прощение долга, договор переуступки долга и т.п.
• 
  Налоговые последствия переоценки активов. Особый порядок пересчета курсовых разниц в налоговом учете.
• 
  Применение налоговых льгот: инвестиционные, региональные и для IT-сферы.

3. Налог на добавленную стоимость: актуальные разъяснения Минфина и ФНС

• Законные способы применения налоговых освобождений и льгот по НДС.
• 
  Новые правила определения момента возникновения налоговых обязательств.
• 
  Спорные ситуации при принятии НДС к вычету: документальное оформление.
• 
  Восстановление НДС: случаи, которые чаще всего оспаривают налоговики.
• 
  НДС 5, 7 и 22 %: правила налогообложения и принятия к вычету.
• 
  Налогообложение авансов, корпоративных подарков и представительских расходов.
• 
  Особенности применения налоговых вычетов при импорте и экспорте.

4. Оптимизация налогообложения фонда оплаты труда. Налогообложение физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы: нововведения для работодателя

• Налогообложение физических лиц и страховые взносы: новые правила для работодателя.
• 
  Сравнительный анализ трудовых договоров и договоров ГПХ, работа с самозанятыми.
• 
  Законные методы оптимизации страховых взносов.
• 
  Налогообложение и взносы с материальной выгоды и натуральной формы оплаты труда.
• 
  Новые отчетные формы и сроки их сдачи: 6-НДФЛ, ЕФС-1 и 4ФСС.
• 
  Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные, имущественные, социальные.
• 
  Актуальные тарифы страховых взносов для организаций и ИП на 2026 г.
• 
  Новые условия применения пониженных тарифов страховых взносов.
• 
  Применение льготных тарифов страховых взносов для IT-компаний и других льготных категорий.
• 
  Использование корпоративных льгот и компенсационных пакетов.
• 
  Ответственность за нарушение сроков уплаты НДФЛ и взносов в новых условиях.

5. Специальные налоговые режимы как инструмент оптимизации: УСН, НПД, ЕСХН и патент в 2026 г.

• Сравнительный анализ режимов: выбор оптимальной системы налогообложения.
• 
  Критерии выбора между ОСН и УСН (Доходы/Доходы-Расходы).
• 
  Анализ эффективности применения патентной системы налогообложения.
• 
  Планируемое повышение лимитов для применения УСН и патентной системы, налогообложение НДС с 2026 года.
• 
  Налог на профессиональный доход (НПД): новые ограничения и перспективы режима.
• 
  Налоговый самозанятый (НПД).  Возможности и ограничения режима налогообложения самозанятых во взаимоотношениях с компаниями.
• 
  Совмещение различных налоговых режимов: правовые основы и риски.
• 
  Переход с одного режима на другой, ОСНО и УСН: процедура, сроки и последствия.

6. Имущественные налоги: законные пути снижения нагрузки

• Методы оптимизации налога на имущество организаций.
• 
  Применение льгот по налогу на имущество и транспортному налогу.
• 
  Способы снижения кадастровой стоимости объектов недвижимости для целей налогообложения.
• 
  Планирование операций с недвижимостью с учетом налоговых последствий, пересчет налога на имущество на основании положений ФСБУ 6/2020.
• 
  Взаимодействие с органами для корректировки налоговой базы.

7. Цифровое налоговое администрирование: онлайн-кассы, ЭДО, маркировка и ГИС

• Работа с обновленным личным кабинетом налогоплательщика — юрлица в условиях ЕНС.
• 
  Требования к онлайн-кассам и фискальным накопителям в 2026 г. Чек коррекция, чеки при посреднических договорах.
• 
  Расширение системы маркировки товаров: новые категории и налоговые последствия.
• 
  Взаимодействие с ГИС МТК (Маркировка Транспортных Контейнеров) и иными системами.
• 
  Автоматизация налогового учета: интеграция с цифровыми сервисами ФНС, АКС-НДС 3.

8. Налоговое планирование и оптимизация: классические и современные методы

• Разграничение понятий уклонения, оптимизации и планирования.
• 
  Современные методы налоговой оптимизации с учетом цифрового следа: доступ налоговой к банковским счетам организации, отслеживание связи между организациями по программе АКС-НДС 3, онлайн кассы и отслеживание «наличной» выручки, цифровой рубль.
• 
  Оптимизация через грамотный выбор договорных конструкций с контрагентами. Как отразить НДС в договоре в связи с повышением ставок НДС.
• 
  Использование различных систем налогообложения внутри холдинга и группы компаний.
• 
  Льготы и преференции для резидентов ОЭЗ, ТОСЭР и иных приоритетных территорий.

9. Учетная политика как основной инструмент налогового планирования

• Структура и содержание учетной политики для целей налогообложения.
• 
  Выбор методов амортизации и оценки материально-производственных запасов.
• 
  Формирование резервов в учетной политике: виды и обоснование необходимости.
• 
  Закрепление правил документооборота и налогового учета.
• 
  Внесение изменений в учетную политику: порядок и сроки.
• 
  Риски, связанные с положениями учетной политики, и их минимизация.

10. Налоговые риски и способы их минимизации

• Понятие и виды налоговых рисков: внутренние и внешние.
• 
  Оценка налоговых рисков при выборе контрагентов (due diligence).
• 
  Документирование операций как основной способ снижения рисков.
• 
  Внутренний контроль и аудит для выявления потенциальных претензий.
• 
  Получение предварительных разъяснений и частных письменных разъяснений Минфина. Как составить вопрос, чтобы получить однозначный ответ.
• 
  Действия при получении требования о предоставлении пояснений из ИФНС.

11. Налоговые проверки: тактика поведения и защита интересов компании

• Налоговые проверки: подготовка, сопровождение, обжалование.
• 
  Виды налоговых проверок: камеральные и выездные, плановые и внеплановые.
• 
  Новые виды налогового контроля: камеральные и выездные проверки в условиях ЕНС.
• 
  Порядок истребования документов в электронном виде в ходе камеральной проверки.
• 
  Подготовка к выездной налоговой проверке.
• 
  Права и обязанности налогоплательщика на всех этапах проверки.
• 
  Анализ и обжалование акта налоговой проверки.
• 
  Взаимодействие с проверяющими: что можно и чего нельзя делать.

Ответы на вопросы участников.

Курс проводится на основании источников:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) в актуальной редакции.
• 
  Официальный сайт Федеральной налоговой службы (ФНС России).
• 
  Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации.
• 
  Проекты федеральных законов о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ на 2026 г.
• 
  Информационные банки правовых систем "КонсультантПлюс" и "Гарант".
• 
  Официальные разъяснительные письма Минфина России и ФНС России.