Бухгалтерский и налоговый учет в сельском хозяйстве: сложные вопросы и актуальные изменения 2025–2026 годов

Программа посвящена комплексному разбору ключевых изменений в налогообложении, бухгалтерском учёте и правовом регулировании деятельности сельскохозяйственных организаций в 2025–2026 годах и ориентирован на практические задачи АПК.

Для кого предназначен

Руководителей и финансовых директоров сельскохозяйственных предприятий и холдингов; главных бухгалтеров, бухгалтеров и специалистов по налогам и отчетности; юристов, работающих с договорной документацией и земельными вопросами; специалистов по планированию ФОТ и кадровые специалисты сельхозорганизаций; консультантов и аудиторов, оказывающие услуги агропредприятиям.

Цель обучения

• Разобрать актуальные изменения в налогообложении, бухгалтерском учёте и договорной работе сельхозпредприятий с учётом требований 2026 года.
• Изучить практику применения ФСБУ, налоговых режимов, расчёта заработной платы, а также особенности финансовых и земельных операций в АПК.
• Сформировать навыки налогового и финансового планирования, минимизации рисков и защиты интересов сельхозорганизаций при проверках и судебных спорах.

Особенности программы

В программе рассматриваются актуальные вопросы применения ЕСХН, УСН и ОСНО, новые требования к налоговой и бухгалтерской отчётности, применение ФСБУ, а также особенности учета биологических активов, сельхозпродукции, оборудования и программного обеспечения. Отдельное внимание уделено финансовому планированию и расчету заработной платы с учётом сезонного характера работ, особенностей работы с самозанятыми и ИП, НДФЛ и страховых взносов.

Подробно анализируются договорная работа и её налоговые последствия, ключевые бухгалтерские и налоговые риски при заключении и изменении договоров, земельные и имущественные вопросы, а также контроль со стороны налоговых органов и типовые судебные споры с сельхозпредприятиями.

Программа сочетает разбор актуальных изменений с практическими кейсами и пошаговыми инструкциями по планированию налогов, проверке документации, расчету пеней и материальной выгоды и подготовке к возможным проверкам и судебным разбирательствам. Курс будет полезен бухгалтерам, финансовым директорам, юристам и руководителям сельхозорганизаций и агрохолдингов, позволяя эффективно управлять налогами, учетом и рисками в 2026 году.

Программа обучения

ДЕНЬ 1: Налоги, бухгалтерский учет и финансовое планирование.

Модуль 1. Актуальные изменения в налогообложении АПК.

• Обзор налоговых изменений 2026 года, влияющих на сельское хозяйство и агрохолдинги.
• ЕСХН: условия применения, налоги, особенности уплаты НДС, сложные вопросы на практике.
• УСН и ОСНО: что важно знать бухгалтеру сельхозорганизации.
• Изменения в налоговом контроле, актуальные вопросы налогообложения для сельхозпредприятий.
• Налоговая отчетность за 2025 год и новые требования 2026 года.
• Повышение налога на прибыль и налог на сверхдоходы: влияние на крупные холдинги.
• Новые правила расчета пеней и калькулятор пени (ст. 75 НК РФ).
• Налоговые льготы и субсидии для сельхозпроизводителей, включая «зелёные» инициативы и экологические преференции.

Модуль 2. Бухгалтерский учет и ФСБУ.

• Бухгалтерский учет и отчетность: новые требования и взаимодействие с ФСБУ.
• ФСБУ «Основные средства», «Капитальные вложения», «Аренда»: формирование первоначальной стоимости, оценка, справедливая стоимость, переоценка, списание, аренда, лизинг.
• ФСБУ «Нематериальные активы» и ФСБУ «Инвентаризация».
• Новый ФСБУ/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и его корреспонденция с другими ФСБУ.
• Применение новых правил учета биологических активов и сельхозпродукции.
• Приобретение оборудования и ПО с ускоренной амортизацией.

Модуль 3. Финансовые операции и расчет зарплаты.

• Заработная плата в сельском хозяйстве, сезонный характер работы: срочные трудовые договоры, суммированный учет рабочего времени.
• Работа с подотчетными лицами: авансовые отчеты, корпоративные карты, подтверждающие документы.
• Обложение НДФЛ и страховыми взносами отдельных операций: премии, компенсации, ученические договоры, материальная помощь, подарки, выплаты в связи со смертью.
• Планирование ФОТ, новые вычеты по НДФЛ, изменения страховых взносов 2026 года, начисление больничных.
• Особенности применения ОКВЭД для льготного расчета взносов.

ДЕНЬ 2: Договорная работа, земельные вопросы и судебная практика.

Модуль 4. Договорная работа и налоговые последствия.

• Налоговые последствия договорной работы: НДС, признание сделки недействительной, безвозмездные сделки.
• Документация для договоров: акты, отчеты, подтверждающие документы.
• Работа с физлицами (ИП, самозанятые) и изменения 2026 года.
• Договор контрактации: налоговые последствия и особенности.
• Внесение изменений в договоры в редакции закона 176-ФЗ.
• Увеличение стоимости контрагентами, применение льготных режимов в течение 3 лет.
• Освобождение от уплаты НДС ветеринарами, правильное оформление договоров.

Модуль 5. Контроль и судебная практика.

• Проверка документов при приобретении прослеживаемой продукции (холодильники, погрузчики и др.), изменения в счетах-фактурах и УПД.
• Виды судебных споров с сельхозпроизводителями, основные претензии налоговой, документы для защиты.
• Раздельный учет для целей гособоронзаказа.
• Оспаривание стоимости земельного участка и повышение ставки налога при неиспользовании земли.

Модуль 6. Земельные и имущественные вопросы.

• Земли сельскохозяйственного назначения: налоговые и бухгалтерские особенности.
• Расчет материальной выгоды при выдаче и переуступке беспроцентных займов (редакция 259-ФЗ).
• Изменения в подтверждении международной перевозки при экспорте сельхозпродукции.

Модуль 7. Прочие актуальные изменения.

• Интернет-реклама с 2026 года: соцсети, запрещенные Роскомнадзором, договорные обязательства.
• Обзор новых ФСБУ и налоговых нюансов 2026 года по расчету пеней и налогам.